■住宅ローン減税延長２００９年度,国交省税制要望　

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住宅ローン減税「最大控除３００万円」　国交省税制要望　
2008/08/27/asahi.com

国土交通省は２７日,０９年度税制改正要望に今年末で期限が切れる住宅ローン減税の５年延長と拡充を盛り込む方針を公表した。最大控除額を１６０万円から最大３００万円に引き上げるほか,所得が少ない人でも満額の控除を受けられるように,所得税だけでなく住民税を控除対象に加えた。

現行制度は,１０年以上の住宅ローンを組んだ場合,ローン残高の一部を所得税から税額控除できる。０８年に入居した場合,年末の残高２千万円以下の部分について１〜６年目は１％,７〜１０年目は０．５％控除するなどの方法で最大１６０万円控除される。

住宅ローン減税は,これから家を買う方,買い換える方,などとても知っておくべき内容です。
このところのTV等のニュースにも,２００９年度の税制改正で少しずつ動向が出ていますが,まだ決定されたものは無く審議中です。　正式な発表には時間がかかると思いますが,興味を持って見守っていきたいですね！

それは,今買えない買わない家だとしても,その内容は１０年間続くことですので,多くの人にさらに良い税制で家を買えるチャンスがあるからです。　
もちろん今年中に事情もあり家を買われる方は,現況の１〜６年目は１％の率を,支払う住宅ローンの年末残高２０００万円以下に適用され,２０万円の戻りを１年間払う所得税総額から引いてもらえる事になります。　
そして明くる年も同じ内容で引いてもらえ,現況では７〜１０年目は０．５％が適用されますので,例えば７年目の住宅ローン年末残高が２０００万円あったとしたら,１０万円を所得税から引いてもらえることになります。

住宅ローン減税の２００９年度の要望は,住宅ローン減税の控除対象を年末残高２０００万円→３０００万円に要望。
そして,１０年間の一律１％控除にすることと,最大控除額を１６０万→最大３００万に引き上げることも盛り込みました。
さらに住宅控除額が所得税を上回り全額適用されなかった場合に,残りの金額を住民税から控除できるようにも要望としてあげていますが,住民税は管轄が違っているなど,まだどのように結果が出るか解りません。

２００９年度の税制の内容ですので,遅くとも１１月中旬過ぎ２０日ごろまでにはこの住宅ローン減税に限らず,決定されるのかと,予想します。１２月は直ぐですし,ある程度の猶予がないと,関係諸機関が大慌てになりますから。　それにしても早く決定内容を知りたいものでね！

筆者も例をあげてシュミレーションしてみることにします。
仮に要望通りの３０００万円から控除対象,１０年間１％適用,最大３００万円までとして,
４５００万円の不動産を自分の住居用に,もちろん１０年以上のローンどころか,通常でも２５年以上に,いや３０年ぐらいにはなるでしょうね。

■住宅ローン減税をうまく生かした買い方が出来るか？
･４５００万円の家を１０００万頭金にして,残り３５００万円を３０年ローンを組みました。
･１年間で２００万円の住宅ローン返済として,
　*１年目：３５００−２００(５０)＝３４５０　３０万円控除
　*２年目：３４５０−２００(５０)＝３４００　３０万円控除
　*３年目：３４００−２００(５０)＝３３５０　３０万円控除
　*４年目：３３５０−２００(５０)＝３３００　３０万円控除
　*５年目：３３００−２００(５０)＝３２５０　３０万円控除
　*６年目：３２５０−２００(７０)＝３１８０　３０万円控除
　*７年目：３１８０−２００(７０)＝３１１０　３０万円控除
　*８年目：３１１０−２００(７０)＝３０４０　３０万円控除
　*９年目：３０４０−２００(７０)＝２９７０　２９．７万円控除
　*１０年：２９７０−２００(７０)＝２９００　２９万円控除
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　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　２９８．７万円の控除となりました！

１年間に返済する２００万円のカッコ内の数字は,実際に住宅ローンの返済金として,
実質銀行に支払われた金額で,住宅ローンの残額が減った金額です。 　　　　　　　　　　　　　　
住宅ローンの１年間の返済金額は２００万円のローン金額としても、最初の頃は利子率が大きくこれはあくまで筆者の感じです。経済の動向で金利が６ヵ月後と、長期金利が５年ごとの見直しなど,又借りた銀行独自の住宅ローン返済の方法で利率は変わってきますので,３０年ローンを借りて,１５年経た頃に利子の内訳が５０％ぐらいを予想してやってみました。

そして,賢い方法はこの控除金額をしっかり預金しておいて,１０年後に返済金にあててしまうことです。いつも残りの住宅ローン金額に利子が発生するので,かかる金額は少ないほど打倒です。
この例で残り２９００万円に住宅ローン減税で利用できた３００万円入れることが出来たら、残り２６００万円と一気に少なくなりますので,支払い次期を繰り上げたりしておけば,終わるのが早くなりますし,２９００万円ではなく２６００万円が支払い対象額は,気持ちの上でもゆとりも出ます＾＾　　発表が待たれますね！

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